Mise à jour le 20 décembre 2023

Le système de retraite… c’est compliqué ! Que veut dire « liquider sa retraite », qu’est-ce que la décote ou la surcote ? Quelles différences entre taux plein et taux plein automatique, ou entre trimestres et points ? Comment calculer sa retraite ? Comme il est important de bien comprendre le système de retraite et les changements liés à la réforme des retraites pour pouvoir la préparer, PRÉVOIR vous donne les définitions.

Bien comprendre la retraite

Le problème avec la retraite, c’est qu’il est parfois un peu compliqué de tout comprendre : on a souvent plus de questions que de réponses. Pourtant, il est nécessaire de la préparer longtemps à l’avance, alors n’évitez plus le sujet. 

> Comment bien préparer sa retraite ?

Qu’est-ce que la retraite ?

Un(e) retraité(e), c’est une personne qui a officiellement cessé de travailler. On dit qu’elle a liquidé ses droits, après les avoir accumulés au cours de sa carrière. Elle ne perçoit plus de salaire, mais touche une pension de retraite régulière. 

En France, le système fonctionne sur le mode de la répartition et de la solidarité entre générations : les pensions versées aux retraités sont financées par les cotisations sociales obligatoires payées par ceux qui travaillent. 

Liquider ses droits de retraite : définition

On appelle « liquidation » la procédure de départ à la retraite, entraînant le calcul et le paiement de la pension en fonction des droits acquis au moment de la demande. La démarche est définitive.

Le droit direct désigne le droit de retraite acquis par une personne au titre de sa carrière professionnelle. Le droit dérivé désigne les droits acquis autrement que par la carrière professionnelle : maternité, congés maladie, réversion, etc. 

> Quels documents nécessaires pour liquider sa retraite ?

Cotisation pour la retraite 

La cotisation pour la retraite est le montant prélevé automatiquement sur le revenu brut pour financer les retraites selon le principe de répartition. Elle permet d’acquérir des droits à la retraite.

Retraite de base et complémentaire, quelles différences ?

Les régimes de retraite sont des dispositifs sociaux gérant le système de retraite. Il y a deux régimes obligatoires : la retraite de base et la retraite complémentaire. En fonction de sa catégorie socio-professionnelle, un actif est automatiquement affilié aux régimes correspondants. Chaque travailleur dépend donc au minimum de deux régimes de retraite : un de base et un complémentaire.

Le saviez-vous ? 83 % des retraités sont sous le régime de base de la Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV), et 71 % sont affiliés à l’Agirc-Arrco (Association générale des institutions de retraite des cadres et l’Association pour le régime de retraite complémentaire des salariés) pour le régime complémentaire.¹

Un salarié est affilié à un régime de base et de complémentaire en fonction de sa profession. S’il a changé de secteur d’activité pendant sa carrière, il recevra, à la retraite, des pensions de retraite issues de plusieurs régimes. On dit qu’il est poly-pensionné.

Le troisième niveau, facultatif, est la retraite supplémentaire : elle regroupe les contrats d’assurance retraite collectifs, les produits d’épargne salariale, et l’épargne individuelle comme l’assurance-vie ou le plan d’épargne retraite.

Définition trimestres et points de retraite 

Le trimestre est l’unité de compte des régimes de base pour calculer la pension. Pour valider un trimestre, il faut avoir perçu un certain revenu : un salaire annuel égal ou supérieur à 150 fois le Smic horaire brut, soit 1 585,50 €², en ayant travaillé au moins 2 mois. Il n’est possible de valider que quatre trimestres maximums par an : il faut donc gagner un revenu annuel minimum de 6 342 € pour avoir le maximum de trimestres. Si l’activité professionnelle a été interrompue, il se peut que certaines années soient incomplètes, avec entre 0 et 3 trimestres validés.

Le point est l’unité de compte des régimes de retraite complémentaire pour calculer le montant de pension. Chaque cotisation versée permet de cumuler des points. 

Carrière complète

Une personne a une carrière complète si elle a validé le nombre de trimestres requis par rapport à son année de naissance.

La pension de retraite : calcul et définition

La pension de retraite désigne la somme des prestations sociales perçues par une personne retraitée.

Le taux plein désigne le taux de liquidation maximum appliqué dans le calcul de la pension de retraite de base. Il est obtenu si le nombre de trimestres nécessaire est acquis, et correspond à 50 % du salaire pour les salariés et indépendants, et à 75 % de la moyenne des 6 derniers mois pour les fonctionnaires (hors primes et indemnités). À partir de 67 ans, le taux plein est appliqué automatiquement, sans pénalité. 

Le saviez-vous ? Le taux de remplacement désigne le pourcentage de son ancien revenu perçu une fois à la retraite.

Comment calculer sa pension de retraite ?

Pour le régime de base, le montant du salaire est le critère le plus important : votre pension sera égale à 50 % du salaire annuel moyen (avec un plafond annuel), calculé sur les 25 meilleures années de salaire, qui ne sont pas forcément les dernières, ou sur le traitement brut des six derniers mois pour les fonctionnaires.  

À cela viennent s’ajouter les versements du régime complémentaire en fonction du nombre de points obtenus. Ils sont multipliés par la valeur unitaire du point en euros pour déterminer le montant complémentaire annuel brut. 

Pour résumer : au moment de votre retraite, le montant de votre pension sera nettement inférieur à votre salaire même si vous atteignez le taux plein. Votre niveau de vie pourrait alors fortement diminuer. C’est pour cela qu’il est important d’anticiper sa retraite.

Retraite : qu’est-ce que la décote ?

La décote est une minoration définitive appliquée sur la pension de retraite. Elle est effective si vous partez à la retraite sans avoir atteint le nombre de trimestres requis, et/ou sans avoir l’âge du taux plein automatique. 

> Comment bien préparer sa retraite ?

Retraite : comment avoir une surcote ?

La surcote est une majoration définitive de la pension de retraite, si la personne poursuit le travail après avoir obtenu le nombre de trimestres requis ou atteint l’âge du taux plein automatique. Pour avoir une pension de retraite plus élevée, il faut donc travailler plus longtemps. 

Certaines exceptions permettent de bénéficier d’une surcote.

Qu’est-ce que la pension de réversion ? 

Il s’agit de la pension versée aux personnes de plus de 55 ans dont le mari ou la femme est décédé(e). Elle représente une partie de la pension de retraite que le défunt aurait touché.

Les montants mensuels moyens versés sont de 691 € pour les femmes et 334 € pour les hommes³.

Quand prendre sa retraite ? 

L’âge légal est l’âge auquel une personne peut décider de s’arrêter de travailler. Il s’agit d’un droit, pas d’une obligation. Il est de 64 ans pour les personnes nées à partir de 1968. Pour les années de naissance précédentes, l’âge légal est relevé de façon progressive de 62 à 64 ans. Il existe des exceptions qui permettent de partir plus tôt.

Pour avoir le taux plein (montant de pension de base minimum), il faut avoir l’âge légal de la retraite, et le nombre de trimestres requis selon son année de naissance. Il est aussi possible d’attendre d’avoir l’âge du taux plein automatique pour bénéficier du taux plein, peu importe le nombre de trimestres cumulés.

Le saviez-vous ? Il y a aussi un âge à partir duquel la retraite s’impose : 70 ans pour les salariés du privé, 62 ans pour les fonctionnaires.

Quelles démarches et solutions pour compléter ma retraite ?

Il existe des solutions d’épargne pour vous permettre d’anticiper la baisse de revenus au moment de la retraite. Vous aurez ainsi des ressources supplémentaires pour maintenir votre niveau de vie, faire face aux imprévus, et réaliser vos projets. La clé est de commencer à épargner le plus tôt possible. 

Le saviez-vous ? Avant le départ à la retraite, 82 % des personnes ont comme principale préoccupation de maintenir leur niveau de vie⁵.


___________________

¹Drees, « Les retraités et les retraites », édition 2021.
²D’après le Smic horaire à 10,57 € au 1er janvier 2022. Le montant pour valider un trimestre évolue en fonction de la revalorisation du Smic.
³Drees, 2018.
⁴Pour tenir compte de certaines situations, il existe des exceptions.
⁵Ifop, « Etude auprès des retraités », 2019.